Μόνο στην Κύπρο επιβάλλεται -αυτόματα- πρόστιμο για τη μη καταχώρηση των στοιχείων των πραγματικών δικαιούχων (ιδιοκτητών) των εταιρειών στο ηλεκτρονικό μητρώο των πραγματικών δικαιούχων του Γραφείου Εφόρων Εταιρειών.
Από έρευνα που διενήργησε ο Παγκύπριος Δικηγορικός Σύλλογος ανάμεσα σε δέκα χώρες, διαφάνηκε πως κανένα κράτος μέλος από τα δέκα δεν προβλέπει την αυτόματη επιβολή επιβάρυνσης.
Στην Κύπρο, σύμφωνα με τον ισχύοντα νόμο, όταν μία εταιρεία δεν συμμορφωθεί στην υποχρέωση που έχει εκ του νόμου να καταγράψει στο μητρώο τα ονόματα των πραγματικών ιδιοκτητών της υπόκειται (η ίδια και οι διευθυντές και ο γραμματέας της), σε χρηματική επιβάρυνση €200, ενώ για κάθε μέρα συνέχισης της παράβασης επιβαρύνεται με €100, με ανώτατο όριο συνολικής επιβάρυνσης τις €20.000.
Παράλληλα, στην έρευνα που διενήργησαν οι δικηγόροι διαπίστωσαν πως η ύπαρξη διπλής τιμωρίας, δηλαδή η επιβολής διοικητικής και ποινικής κύρωσης, εφαρμόζεται σε ορισμένες χώρες. Επίσης, εντόπισαν πως κάποιες χώρες προβλέπουν είτε μόνο διοικητική είτε μόνο ποινική κύρωση.
Αναλυτικά, οι μέγιστες κυρώσεις που επιβάλουν κάποια κράτη μέλη για τους πραγματικούς δικαιούχους είναι οι εξής:
- Η Κύπρος επιβάλει αυτόματη επιβάρυνση €20 χιλ., ενώ δεν επιβάλλει διοικητικό πρόστιμο. Παράλληλα, ο νόμος προβλέπει και την επιβολή ποινικών κυρώσεων, που προβλέπουν πρόστιμο €100 χιλ. ή και ποινή φυλάκισης ενός έτους.
- Η Αυστρία δεν επιβάλλει αυτόματα πρόστιμα, ωστόσο επιβάλει διοικητικό πρόστιμό €200 χιλ. Στη νομοθεσία της χώρας δεν προβλέπονται ποινικές κυρώσεις.
- Το Βέλγιο επιβάλλει διοικητικό πρόστιμο €50 και ποινικές κυρώσεις που προβλέπουν πρόστιμα από €50 μέχρι €5 χιλ.
- Στη Δανία το διοικητικό πρόστιμο είναι ύψους €3.305 και προβλέπεται φυλάκιση έξι μηνών.
- Στη Γαλλία επιβάλλονται μόνο ποινικές κυρώσεις, οι οποίες προβλέπουν πρόστιμα από €7.500 μέχρι €37.500, καθώς και έξι μήνες ποινή φυλάκισης.
- Στη Γερμανία το διοικητικό πρόστιμο κυμαίνεται από €150 χιλ. μέχρι €1 εκατ. Οι ποινικές κυρώσεις προνοούν πρόστιμο μέχρι €5 εκατ. και ποινή φυλάκισης μέχρι 5 χρόνια.
- Στην Ελλάδα επιβάλλεται μόνο διοικητικό πρόστιμο, το οποίο είναι ύψους €10 χιλ.
- Στη Μάλτα το διοικητικό πρόστιμο είναι €1000 και για κάθε μέρα συνέχισης της παράβασης επιβάλλονται €10. Βάσει της νομοθεσίας, προβλέπονται ποινικές κυρώσεις οι οποίες αφορούν πρόστιμο μέχρι €5 χιλ. και έξι μήνες φυλάκιση.
- Στη Σουηδία επιβάλλεται διοικητικό πρόστιμο €4.500 και ποινή φυλάκισης δύο χρόνια.
Το πρόστιμο δεν θα πρέπει να θεωρείται τιμωρία
Αφορμή για την κατάθεση των συγκεκριμένων στοιχείων από τους δικηγόρους αποτέλεσαν οι συζητήσεις που γίνονται στην κοινοβουλευτική Επιτροπή Εμπορίου για μείωση των προστίμων.
Με επιστολή του ο Παγκύπριος Δικηγορικός Σύλλογος στη Βουλή σημειώνει πως η Ευρωπαϊκή Οδηγία προβλέπει αποτρεπτικές κυρώσεις. Επίσης, παραδέχονται πως το πρόστιμο των €250 που προτείνουν οι ίδιοι δεν είναι αποτρεπτικό, ωστόσο στηρίζονται στο άρθρο 61Α που προνοεί αποτρεπτικές (ποινικές) κυρώσεις, καθώς προβλέπει πρόστιμο μέχρι €100 χιλ. ή και φυλάκιση μέχρι ένα χρόνο.
Υποδεικνύουν, ταυτόχρονα, πως η Οδηγία δεν απαιτεί πολλαπλές κυρώσεις, δηλαδή δεν προβλέπει διοικητικές και ποινικές κυρώσεις, παρόλο που στην Κύπρο εφαρμόζεται η συγκεκριμένη φόρμουλα.
Επιπρόσθετα, τονίζουν πως η Οδηγία της ΕΕ απαιτεί όπως οι κυρώσεις είναι αναλογικές, επισημαίνοντας πως «η επιβολή επιβάρυνσης χωρίς να λαμβάνονται υπόψη τα περιστατικά της κάθε υπόθεσης είναι αντίθετη με την αρχή της αναλογικότητας».
Οι δικηγόροι προτείνουν όπως η επιβάρυνση να είναι αντίστοιχη των επιβαρύνσεων που προβλέπονται για αντίστοιχες παραλείψεις καταχωρήσεων στον Έφορο Εταιρειών, τονίζοντας πως η επιβάρυνση δεν θα πρέπει να θεωρείται τιμωρία.
Μάλιστα, προχωρούν ένα βήμα παρακάτω, υπογραμμίζοντας πως εάν η επιβολή της επιβάρυνσης είναι αυτόματη τότε δεν είναι αναλογική. «Δεδομένης της αδυναμίας του Τμήματος Εφόρου Εταιρειών να προβαίνει σε διοικητική έρευνα η μόνη επιλογή είναι η επιβολή της αυτόματης επιβάρυνσης χωρίς έρευνα και παράλληλα η ποινική δίωξη όπου κρίνεται σκόπιμο».
Καταλήγοντας, επιμένουν στην αρχική τους θέση, σύμφωνα με την οποία η μέγιστη επιβάρυνση πρέπει να είναι μέχρι €250.
Στην επόμενη συνεδρία της Επιτροπής Εμπορίου θα συνεχιστεί η συζήτηση της πρότασης νόμου, παρόλο που βρίσκεται σε εξέλιξη και από πλευράς της εκτελεστικής εξουσίας η ετοιμασία σχετικού νομοσχεδίου.
Πηγή: philenews.com
